ICUMSA 45 食糖骗局：巴西“糖厂”、虚假 SGS 报告与真实出口流程

ICUMSA 45 食糖骗局遵循一个二十年来几乎没有变化的模板：一家“巴西糖厂”以低于交易所价格的折价报出精炼白糖，附上一份 SGS 报告、一份糖厂注册证和一张仓库照片，然后要求买方开立银行工具或履约保函。理解真实的出口流程，就能让虚假流程一目了然。

ICUMSA 45 食糖骗局如何构建

这类骗局结合了三个要素。第一，一套看起来像巴西的文件：一个 CNPJ 公司编号、一个中南部地区的糖厂名称、对桑托斯或巴拉那瓜港的提及，以及一份葡萄牙语证书。第二，一份通常带有 SGS 标志的检验报告，所描述的数量远超卖方可能存放的任何仓储能力。第三，一套要求买方先行动的流程：MT799 资金证明、ISP98 项下的 SBLC，或向卖方的“付款代理”开立的 2% 履约保函。一旦收到工具或保函，卖方银行便“无法接受”，然后提出新的流程，而买方的工具被用于他处，或保函被支取。

原则：真实的巴西食糖出口商凭装运单据通过信用证收款；它绝不会在食糖装船并检验之前要求买方开立银行工具、保函或支付保证金。

识别虚假 SGS 报告

SGS、Intertek、Bureau Veritas 和 Cotecna 针对特定批次出具食糖证书，由其自己的检验员取样，并附有出具办事处可以确认的报告编号。附在骗局报盘中的报告通常显示：

• 诸如 100,000 MT“在仓”之类的数量，却没有批次、集装箱或筒仓标识
• 所列参数没有试验方法，或所用方法对食糖并不存在，而真正的 ICUMSA 方法（色值 GS2/3-10、水分 GS2/1/3/9-15、旋光度 GS2/3-17）却不见踪影
• 色值恰好写为 45 IU，而不是低于 45 IU 上限的实测结果
• 为据称尚未售出的货物向卖方出具的证书，日期却在报盘前数月
• 联系方式指向免费邮箱地址或手机号码，而不是检验公司的办事处

唯一可靠的核查方式，是使用从检验公司自身网站获取的联系方式，向报告上注明的办事处核实报告编号。

真实的巴西糖厂是什么

巴西食糖由在农业部（MAPA）注册的糖厂生产，中南部生产商大多由 UNICA 代表。糖厂大约从四月到十一月压榨甘蔗，并提前远期销售其产量，在 ICE 11 号原糖和 ICE 5 号白糖期货上进行套期保值。出口由糖厂的贸易部门、合作社或在桑托斯拥有港口升运设施的大型贸易公司之一负责。糖厂的年产量可通过 UNICA 和 MAPA 的数据公开查到，这也是为什么一家小型糖厂提出的 12 个月乘以 50,000 MT 的报盘，在阅读任何文件之前就可以被拒绝。

真实的出口流程

1. 交易对手核查。在联邦税务局登记册中确认出口商的 CNPJ、其 RADAR 出口资质，以及其是否列于 MAPA 注册企业名单。通过公司的注册地址而非电子邮件签名来确认与您打交道的人。
2. 规格与合同。ICUMSA 45 的定义是色值不超过 45 IU、旋光度不低于 99.80°Z、水分不超过 0.04 %、灰分不超过 0.04 %，合同中须指明 ICUMSA 方法。合同采用公认的格式，通常为精炼糖协会规则，以 Incoterms 2020 FOB 桑托斯或 CFR/CIF 目的港为交货条款。
3. 信用证。买方银行按 UCP 600 开立不可撤销跟单信用证，通过出口商银行通知并在需要时保兑，凭提单、商业发票、装箱单、植物检疫证书、原产地证书以及重量和质量检验证书即期付款。
4. 物流。袋装食糖在出口商订舱下装入集装箱或在港口码头散装装船；检验公司在装货时取样。对于集装箱，封签号和箱号出现在装箱单和提单上。
5. 单据与付款。出口商向其银行交单；开证行按 ISBP 821 审核单据并付款。买方通过提单取得所有权。

报盘本身的警示信号

• 报价为相对“伦敦 5 号”的固定折价，没有包装、港口和原产地的升水
• 致“买方”却不写买方名称的软公司报盘或 FCO
• 以买方开立银行工具为起点的编号步骤流程
• 卖方的“履约保函”只在收到买方工具之后才提供
• 不经营精炼厂的糖厂声称在榨季间歇期有食糖“在仓可供”

合法货量来自何处

需要集装箱数量 ICUMSA 45 的买家，与公布可核实资信参考并接受标准跟单信用证条款的成熟出口商、贸易公司或精炼厂打交道。他们的价格反映交易所价格加升水，数量与其产能相符，检验证书可由检验公司确认。任何提供比这更优条件的人，提供的是食糖以外的东西。